随着社保参保人数的越来越多，人们越来越关注养老金的回本问题。缴纳多少钱的养老保险？未来能领多少养老金？让我们通过社保缴费计算来看一下最终的结果。以山东省2023年养老保险缴费基数下限4242元为例：

养老保险缴费一年：

按照山东省灵活就业人员参保的缴费规定，养老保险缴费比例是20%，全部由自己承担。

这一年期间，养老保险缴费每月是848.4元，一年总共缴纳10180.8元。

按照养老保险的规定，缴费基数的8%记入个人账户，实际上恰好是全部缴费钱数的40%。也就是说，进入个人账户的钱数是4072.32元。

养老保险个人账户是每月都计算利息的，不过由于缴费是一整年的过程，具体的利息不算多，就忽略不计了。

这种情况下去世，养老保险个人账户的余额可以继承。

除此以外，还可以领取两个月去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入的丧葬补助金，以及三个月可支配收入的遗属抚恤金。

有人可能会说，这么多待遇是不是很划算？实际上《企业职工基本养老保险遗属待遇暂行办法》规定，养老保险缴费不足五年的，遗属待遇（丧葬补助金和抚恤金）标准不得超过其个人缴费之和。灵活就业人员是以记入个人账户部分计算。

山东省2022年的城镇居民人均可支配收入为49050元，平均每月为4087.5元。5个月的待遇高达2万多元，另外如果是2024年去世，居民可支配收入要使用2023年的，肯定还会持续增长的，待遇会更高。由于超过了记入养老保险个人账户钱数部分4072.32元，因此还是会按照4072.32元（不计算利息）计算。

所以，如果参加养老保险一年去世，享受的养老保险待遇肯定是不会回本的，大约亏掉不超过20%。如果考虑到还有一点利息的话，亏本的幅度可能会少一些。

养老保险缴费两年：

养老保险缴费的第二年，由于社会平均工资的增长，缴费钱数会提高。假设社平工资每年能够增长5%，2024年缴纳的钱数就会变为10689.84元。

养老保险个人账户里上年度的积累4072.32元，也会计算利息的。近年来，养老保险个人账户的记账利率一直都很高。2016年以来一直是6%~8%以上，去年是6.12%。未来估计不会这么高的。

养老保险个人账户的记账利率也是5%，这种情况下上一年度的养老保险缴费本息余额将变为4275.94元，恰好等于当年记入个人账户的钱数。这种情况下，养老保险个人账户余额能够积累8551.88元。

参保人去世，按规定可以领取的丧葬补助金和遗属抚恤金，还是不能超过记入个人账户的钱数。这两年，记录个人账户的钱数，实际上是4072.32元＋4275.94元＝8348.26元。

合计能够领取的待遇达到了16900.14元。

参加养老保险两年，10180.8元＋10689.84元＝20870.64元。

回本率是多少呢？16,900.14元除以20,870.64元，约等于81%，回本率还是有所提升的。